Проводки при закрытии квартала

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Помогите пожалуйста разобраться с закрытием квартала.На конец квартала:- по кредиту сч. 90.1 (Доходы, принимаемые к НУ) - 273,520.00 руб.- по дебету 90.3 (Расходы на продажу, не принимаемые к НУ) - 406,894.43 руб.- по дебету 91.3 (Прочие расходы, не принимаемые к НУ) - 7,877.33 руб.Пожалуйста, помогите сделать проводки для правильного бухгалтерского закрытия квартала. И если не сложно - напишите, какие сальдо должны остаться на каком из счетов.Спасибо!

  
  
  Добрый вечер!
  
  В 1С.8 (2.0) формируются следующие проводки:
  Д 99.01.1 К 90.09 = 133 374,43 руб. - убыток от продаж;
  Д 99.01.1 К 91.09 = 7 877,33 руб. - убыток от прочих доходов и расходов.
  
  Соответственно, на счетах 90.1, 90.3 и 91.3 остаются те сальдо, которые Вами указаны, на счете 90.09 сальдо 133 374,43 руб., на счете 91.09 сальдо 7 877,33 руб., на счете 99.01.1 сальдо 141 251,76 руб.
  
  Про ПБУ 18/02 ничего не пишу, так как Вы не указали - применяется оно или нет (подозреваю, что нет).
• Спасибо!
  А посредством какой проводки указанные суммы попадают на 90.09 и 91.09?
• Цитата: Спасибо!А посредством какой проводки указанные суммы попадают на 90.09 и 91.09?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Посредством тех, которые я указал в ответе.
  
  Например, по 90 счету у Вас будет висеть:
  - кредитовое сальдо по 90.1 на 273 520 руб.;
  - дебетовое сальдо по 90.3 на 406 894,43 руб.;
  - кредитовое сальдо по 90.09 на 133 374,43 руб.
  Итого 90 счет не будет иметь сальдо в целом на конец отчетного периода, а по субсчетам будут остатки.
  
  То же и с 91 счетом.
• Спасибо.
  Но я до сих пор не понимаю, путём какой конкретной проводки получается сальдо на 90.09. Ведь в течение периода суммы понятным путём собираются на 90.1 и 90.3. А вот каким путём что-то появляется на 90.09 - я так и не понял)
• Вот как раз с этих субсчетов 90.1, 90.2, 90.3 и т. д. сальдо сворачивается на сч. 90.9.
  Например проводка по выручке Д 62 К 90.1 закроется проводкой Д 90.1 К 90.9.
• Цитата: Вот как раз с этих субсчетов 90.1, 90.2, 90.3 и т. д. сальдо сворачивается на сч. 90.9.Напримерпроводка по выручке Д 62 К 90.1 закроется проводкой Д 90.1 К 90.9.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Указанное закрытие субсчетов по счетам 90 и 91 осуществляется при реформации баланса по итогам закрытия года.
  К сказанному мною в предыдущих ответах добавить ничего не могу.
  Проводка по 90.09 оформляется программой автоматически документом "закрытие месяца" на разницу сальдо по субсчетам счета 90 (90.1, 90.3)...
• Я что-то не так написала?
• Цитата: Я что-то не так написала?

  
  
  Наталья, добрый день!
  
  У автора вопроса задача по закрытию квартала, а не года, соответственно я отметил в Вашем ответе, что проводки по закрытию субсчетов счета 90 Вы указали верные, но они, как правило, не при закрытии квартала формируются, а только при закрытии года и реформации баланса. По завершении квартала счета 90, 91 закрываются на счет 99, но на этих счетах (90 и 91) остаются сальдо по субсчетам 1, 3, 9. Вот и все, что я хотел добавить к Вашему ответу 😀
• Извините, но вы ошибаетесь! Субсчета 90 счета ежемесячно закрываются сначала на субсчет 90.9, затем на сч. 99. А уж в конце года при реформации баланса сч. 99 закрывается на сч. 84.
• Цитата: Извините, но вы ошибаетесь! Субсчета 90 счета ежемесячно закрываются сначала на субсчет 90.9, затем на сч. 99. А уж в конце года при реформации баланса сч. 99 закрывается на сч. 84.

  
  
  Добрый вечер!
  
  Видимо, это специфика настройки программы конкретного юрлица. Я встречал именно такую настройку 1С (и 7, и 8), которую привел - не знаю уж, стандартная она или нет.
  Закрытие 99 счета на 84 при реформации бесспорно, но этот момент к обсуждаемой ситуации не относится.
• Цитата: Извините, но вы ошибаетесь! Субсчета 90 счета ежемесячно закрываются сначала на субсчет 90.9, затем на сч. 99. А уж в конце года при реформации баланса сч. 99 закрывается на сч. 84.

  
  Поддерживаю Наталью. В 1С :8 90 счет закрывается ежемесячно "Закрытием месяца". А в конце года 99